美国T+1结算和QDII税务的进展及应对研讨会动态

美国市场将在2024年5月28日进入T+1结算周期，目的是提高市场结算效率，降低风险以及减少对流动资金要求。压缩后的时间将对整个市场交易链条产生重大影响，包括运营模式、交易处理流程、技术支持等方面。市场参与者需要考虑运营时间以及相关系统支持的调整，以支持新的T+1结算周期的交易指令截止时间。同时，需要考虑T+1实施后带来的连带影响，例如公司行动、资金安排等。

为进一步帮助辖区资管机构提升跨境投资及QDII税务相关知识，提早准备和深入学习美国T+1结算及其影响，了解如何在运营模式、交易处理流程、技术支持等方面进行研究和升级，2023年12月21日下午，基金公会与布朗兄弟哈里曼银行(BBH)举办了“美国T+1结算和QDII税务的进展及应对”研讨会。

会议伊始，BBH香港副总裁刘女士开场介绍了此次研讨会演讲嘉宾与流程安排。随后，BBH北京客户服务主管郝女士详细讲述了美国此次结算交易周期更改的背景、对公司行动及货币外汇的影响以及相应的挑战等内容，并据对应内容指出了公司所需布局的重点。她强调，不同机构应针对具体运营情况来考虑需要调整和准备的重点，如自动化系统流程、结算机制、运营流程、其他因素等。随后，与参会代表围绕有关T+1结算周期转变的常见问题展开回答与讨论。

BBH亚洲税务主管张女士以跨境投资及QDII的税务概览作主题分享，内容包含影响跨境投资组合投资者的税务、在美国跨境投资的税务考虑因素、针对美国代扣税的考虑因素、W-8表格的填写指引、税务协定申报、税收减免机会、其他投资市场税务概述等。她同时介绍了亚洲投资市场的税务情况，并为大家分析了近期税务的发展趋势。她指出，我国现阶段跟数百国家签订了税务协定，对QDII业务存在不同程度的税收减免机会。

会中，参会人员围绕两大议题开展自由研讨，并向分享嘉宾互相交流问题以及解决的办法。研讨环节使得各业务条线的代表可以充分交流，并加深了与会人员对美国T+1结算制度和跨境税务的理解。

当前，我国金融业在国际化布局上正不断扩张，金融市场改革开放稳步推进。为帮助辖区机构了解如何在运营模式、交易处理流程、技术支持等方面进行研究和升级，保护投资者权益，基金公会将适时开展更多与QDII税务相关的研讨会，助力辖区投资基金行业高质量发展。